Con el auge de la industria del alquiler en un hermoso país como España, las propiedades vacacionales se ven cada vez más como una oportunidad de inversión. Por lo tanto, los precios están subiendo constantemente y es definitivamente importante conocer las reglas antes de entrar en el juego.
Entonces, ¿qué es exactamente lo que califica su propiedad en España como casa de alquiler vacacional?
Rafleys Alquiler Vacacional
En primer lugar, cabe destacar que España está formada por 17 comunidades autónomas. Muchas de estas regiones han promulgado sus propias leyes en materia de alquileres vacacionales. Andalucía aprobó recientemente su Ley de Alquiler de Vacaciones en 2016.
La primera y general definición de una propiedad vacacional en España sería una propiedad que se alquila en periodos cortos de tiempo que pueden variar entre un solo día y varias semanas. Sin embargo, por el momento, esos períodos se describirían como un período de alquiler permanente de un concepto de arrendamiento a largo plazo.
Los propietarios que deseen alquilar su propiedad en períodos tan cortos de tiempo requerirán que la propiedad sea inscrita en un registro oficial y algunas regiones llegan incluso a exigir una licencia de alquiler turístico a los propietarios sin la cual simplemente no se puede alquilar.
Con la regulación más estricta de la industria en los últimos dos años, las multas se están disparando para todas los arrendamientos ilegales y no registrados. Por lo tanto, no hace falta decir que iniciar un negocio de alquiler legal es un factor importante en su plan de negocio!
Impuestos relacionados con alquileres vacacionales en España
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La regla general es que si usted recibe ingresos de una propiedad que posee y alquila en España, está sujeto a impuestos. Sería mejor analizar los cuatro casos de contribuyentes españoles: un individuo o empresa residente y un individuo o empresa no residente.
Contribuyentes Residentes Individuos versus Compañías
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Las personas físicas residentes en España están obligadas a declarar cualquier ingreso que obtengan y paguen de acuerdo con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Por otra parte, en el caso de las empresas establecidas en España, declararían sus ingresos y pagarían el Impuesto sobre Sociedades.
Los individuos que pagan el IRPF tendrán un esquema de pagos escalonados sobre las ganancias totales durante un año fiscal. Por otra parte, las empresas, en general, pagarían el impuesto de sociedades a una tasa fija del 25% sobre cualquier cantidad de beneficios obtenidos
Contribuyentes No Residentes Individuos versus Compañías
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Para todas las personas y empresas que alquilan casas de vacaciones, el sistema fiscal se vuelve un poco más complicado, ya que siempre dependerá de su país de residencia. Ambas entidades están obligadas a pagar el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), que variará como se ha mencionado en función de si resides o no en la Unión Europea.
Los residentes fiscales de otros Estados miembros de la UE están obligados a pagar IRNR a una tasa fija del 19% sobre cualquier ingreso o beneficio obtenido en España, mientras que los residentes del resto del mundo están obligados a pagar IRNR al 24%.
Plazos para las declaraciones de impuestos
Las declaraciones tributarias de los residentes son parte de su declaración anual de IRPF a la Agencia Tributaria (también conocida como Hacienda) y liquidan cualquier impuesto adeudado en junio del año siguiente.
Por el contrario, los no residentes deben pagar trimestralmente en un plazo de 20 días naturales a partir del final del trimestre.
Para todos los residentes que vivan fuera de la UE, los arrendatarios pueden deducir los costes derivados del mantenimiento de la vivienda, aunque esto no incluye: los costes financieros que podrían ser intereses de hipotecas/préstamos, aunque no el capital; y los impuestos, tasas u otros costes de explotación, incluyendo el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI), la recogida de basuras, seguros, tasas comunitarias y la depreciación de la propiedad.
¿Con o sin “VAT” (IVA)?
Como regla general, el IVA no se aplica a las casas de alquiler vacacionales. A menos que usted ofrezca alguno de los siguientes servicios, su alquiler puede ser considerado como similar al alojamiento hotelero, lo que implicará la aplicación del IVA en todas las transacciones que afecten a su margen.
Servicio de conserjería.
Cambio diario de sábanas.
Cambio diario de toallas de baño.
Limpieza diaria de la propiedad/habitación.
Servicio a la habitación (alimentación y bebidas), catering.
Cama & Desayuno.
Otros servicios adicionales como: limpieza de lavandería, guardaequipajes, reserva de hospedaje (reserva de vacaciones).
Conclusiones sobre la tributación de rentas turísticas en España
Los alquileres de vacaciones son definitivamente una buena manera de ganar dinero y traer un ingreso extra a su casa! Es una de las industrias que siempre será un negocio comerciable y rentable a largo plazo. Sin embargo, con todo el bombo reciente de alquileres de vacaciones en España y las tarifas turísticas volviéndose locas, es importante seguir las reglas y mantenerse al tanto. Rafleys le ofrece sus servicios de marketing, servicios jurídicos y gestión integral, anunciando su propiedad a más de 50 portales y audiencias!
Además, dado que la tributación de los alquileres privados puede resultar un tanto confusa teniendo en cuenta que 17 Comunidades Autónomas españolas tienen competencias sobre ellos, le recomendamos abogados independientes y competentes que le ayudarán a registrar, recaudar y declarar impuestos sobre su propiedad!
